Co miesiąc otrzymujesz

​

Zarządczy P&L

Przygotowujemy rachunek zysków i strat w strukturze dopasowanej do sposobu zarządzania firmą.

W zależności od dostępnych danych może on pokazywać m.in.:

• przychody;

• rabaty i zwroty;

• koszt własny sprzedaży;

• marżę brutto;

• koszty sprzedaży;

• koszty marketingu;

• koszty sklepów;

• koszty wynagrodzeń;

• koszty administracyjne;

• EBITDA lub inny uzgodniony poziom wyniku.

Raport może być również podzielony według MPK, kanałów, sklepów, rynków albo innych uzgodnionych obszarów.

​

Wykonanie względem budżetu

Porównujemy rzeczywiste wyniki z planem i pokazujemy:

• odchylenie kwotowe;

• odchylenie procentowe;

• obszary odpowiedzialne za różnicę;

• wpływ odchylenia na wynik miesiąca i całego roku.

Nie zatrzymujemy się na informacji, że wynik jest niższy od budżetu. Szukamy odpowiedzi, dlaczego tak się stało.

​

Porównanie z poprzednim rokiem

Jeżeli dane są dostępne i porównywalne, pokazujemy zmianę względem analogicznego okresu poprzedniego roku.

Pozwala to odróżnić sezonowość od rzeczywistej poprawy lub pogorszenia wyników.

​

Kroczącą prognozę P&L na 12 miesięcy

Po każdym miesiącu aktualizujemy forecast na kolejnych 12 miesięcy.

Uwzględniamy:

• rzeczywiste wykonanie;

• aktualny plan sprzedaży;

• zmianę marży;

• nowe koszty;

• zatrudnienie;

• inwestycje;

• otwarcia i zamknięcia kanałów;

• premiery produktów;

• inne zdarzenia wpływające na wynik.

Dzięki temu zarząd widzi nie tylko wykonanie budżetu, lecz także najbardziej aktualną prognozę przyszłego wyniku.

​

Analizę odchyleń

Sprawdzamy, co wpłynęło na różnicę między planem a wykonaniem.

Analiza może obejmować m.in.:

• niższą lub wyższą sprzedaż;

• zmianę wolumenu;

• zmianę średniej ceny;

• większy udział rabatów;

• zmianę struktury produktów lub kanałów;

• zwroty;

• zmianę kosztu produktu;

• wzrost kosztów stałych;

• wydatki jednorazowe;

• przesunięcia pomiędzy miesiącami.

​

Prognozę cash flow

Łączymy wynik firmy z przewidywanymi wpływami i wydatkami.

Dzięki temu zarząd widzi zarówno rentowność działalności, jak i jej wpływ na poziom gotówki.

​

Najważniejsze KPI

Wspólnie wybieramy wskaźniki, które najlepiej opisują działalność firmy.

W zależności od modelu biznesowego mogą to być m.in.:

• sprzedaż;

• marża brutto;

• marża po rabatach i zwrotach;

• EBITDA;

• rentowność kanałów;

• koszty marketingu;

• udział wynagrodzeń w przychodach;

• poziom i rotacja zapasu;

• średnia wartość zamówienia;

• zwroty;

• sell-through;

• należności i zobowiązania;

• poziom gotówki;

• realizacja budżetu.

​

Komentarz zarządczy

Do raportu otrzymujesz wyjaśnienie:

• co wydarzyło się w danym miesiącu;

• które zmiany są najważniejsze;

• dlaczego wynik różni się od planu;

• jakie ryzyka widzimy;

• co wymaga reakcji zarządu;

• jaki może być wpływ obecnej sytuacji na kolejne miesiące.

​

Rekomendacje

Wskazujemy możliwe działania dotyczące m.in.:

• sprzedaży;

• cen i rabatów;

• marży;

• kosztów;

• zapasu;

• zatowarowania;

• marketingu;

• zatrudnienia;

• inwestycji;

• finansowania;

• jakości danych i procesów.

​

Comiesięczny business review

Podczas godzinnego spotkania omawiamy wyniki, prognozę, ryzyka oraz decyzje wymagające uwagi zarządu.

Celem spotkania nie jest prezentacja slajdów. Celem jest ustalenie, co firma powinna zrobić dalej.